Löneväxling – ett förmånligt sätt att spara till pensionen?
Löneväxling har blivit alltmer populärt bland anställda som vill öka sitt pensionssparande. Fördelen är att det innebär inga extra kostnader för arbetsgivaren. Trenden har förstärkts sedan avdragsrätten för privat pensionssparande avskaffades 2016, vilket gör löneväxling till ett av få attraktiva alternativ för extra pensionssparande.
Vad innebär löneväxling?
Löneväxling betyder att en anställd byter en del av sin bruttolön mot en extra insättning till tjänstepensionen. Detta sparande sker automatiskt från den oskattade lönen, vilket ger fördelar både för arbetsgivaren och den anställde.
Vad är det för fördelar för den anställde?
Genom att löneväxla sparar den anställde en större summa varje månad, eftersom skatt betalas först vid utbetalning som pension. Detta gör att summan som får växa med ränta-på-ränta-effekten över åren är större jämfört med ett privat sparande från nettolönen.
Vad är det för fördelar för arbetsgivaren?
Ingen extra kostnad: Arbetsgivaren betalar en särskild löneskatt på inbetalningar till tjänstepensionen, vilken är lägre än sociala avgifter. Detta gör att arbetsgivaren kan bidra med cirka sex procent extra till medarbetarens pension, utan extra kostnad. Detta gör nästan alla arbetsgivare, och en medarbetare som löneväxlar 1 000kr per månad får då alltså cirka 1 060kr.
Attraktiv personalförmån
Löneväxling är uppskattad och kan användas som en stark förhandlingspunkt vid löneförhandlingar.
Automatiskt sparande
Det garanterar att sparandet sker varje månad, vilket många anställda ser som en stor fördel.
Kan alla löneväxla?
Löneväxling är förmånligt för anställda med en månadslön över 51 245kr efter att löneväxlingen är gjord (baserat på 2024 års inkomstbasbelopp). För anställda med lägre lön kan löneväxling påverka andra anställningsförmåner negativt, inklusive allmän pension, föräldrapenning och andra delar av välfärdssystemet.
Brytpunkt för att tjäna in allmän pension: årsinkomst om 8,07 inkomstbasbelopp (1 inkomstbasbelopp 2024 = 76 200kr) = 614 934 kr per år (51 245 kr per månad)
Löneväxling är alltså inte förmånligt om lönen efter växlingen är lägre än brytpunkten.
